Bízol benne? És saját magadban?

Ebben a bejegyzésben röviden megkísérlejük bemutatni a bizalmi vagyonkezelés cégek szempontjából fontos felhasználási területét.

Generációs vagyontranszfer

Tapasztalatunk szerint, nagyon sok cégtulajdonos aggódik azon, hogy mi lesz az általa felépített vállalkozással, ha vele történik valami?

A magyar jogban nem túl régen újjáéledő jogintézmény, a bizalmi vagyonkezelés segítségével, akár a végrendeletnél is egyszerűbben gondoskodhatsz céged jövőjéről. Ennek alkalmazásával nem kell tartanod attól sem, hogy a hagyatéki eljárás elhúzódása miatt működésképtelen lesz a társaság.

Egy ismert mondás szerint, amit az első generáció felépített, a második fenntartott, a harmadik feléli. A vállalkozások mintegy 50%-a már most, vagy a közlejövőben érintett lesz a jogutódlás kérdésében, ám csupán a cégek harmadánál létezik kidolgozott terv arra, hogy ki viszi majd tovább a stafétát. A vállalkozások 49%-nak van valamilyen jogutódlási elképzelése és csak 4%-a rendelkezik írásban rögzített jogutódlási tervvel.

Mi lehet a megoldás?

A generációs vagyontranszfer, úgy valósul meg, hogy a vagyonrendelő döntése alapján, a bizalmi vagyonkezelő tulajdont szerez a kezelt vagyonon – a témával összefüggésben a társaság vagyoni betétjén – és a saját nevében, de egy kedvezményezett javára kezeli azt. Fontos, hogy az ilyen módon kezelt vagyon, a vagyonrendelő (aki a vagyont a bizalmi vagyonkezelőre bízta) halála vagy jogutód nélküli megszűnése esetén sem válik a hagyatéki-, vagy a felszámolási vagyon részévé.

A bizalmi vagyonkezelői szerződés lehetővé teszi a vagyonrendelő számára a vagyonkiadás előírását. Erre elhet példa, amikor a vagyonrendelő a szerződésben meghatározhatja egy időpont bekövetkezését – lehet ez akár valamilyen tanulmány elvégzése, vagy bizonyos életév betöltése –, amikor a kedvezményezett részére a teljes vagyonátadás megtörténhet Eddig az időpontig, pedig a szerződés rendelkezése szerint akár időszaki hozamkifizetés is szóba jöhet. Tehát rugalmas megoldásról van szó. Fontos korlát, hogy a vagyonrendelő és a kedvezményezett a bizalmi vagyonkezelőt nem utasíthatja.

A bizalmi vagyonkezelési szerződés legfontosabb elemeit vegyük sorra:
• Szerződéssel jön létre,
• szükségszerűen tulajdonjog átruházással jár együtt,
• a vagyonkezelő a tulajdonátruházás eredményeként a dolgot a sajátjaként kezeli,
• a tulajdonjog gyakorlásának a törvény korlátot állít, hiszen a vagyonkezelő a tulajdonjogát csak a kedvezményezett javára gyakorolhatja.

Kik a jogviszony szereplői?